Fondazione Nazionale dei Commercialisti

Circolare N. 36/IR del 3 Dicembre 2013

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RECENTI CHIARIMENTI SUGLI OBBLIGHI ANTIRICICLAGGIO DEI PROFESSIONISTI: ALCUNI PROFILI DI CRITICITÀ.

SOMMARIO: 1. Premessa. – 2. Obblighi antiriciclaggio del collegio sindacale. – 2.1. Comunicazione al MEF ex art. 51 del d.lgs. n. 231/2007. – 2.2. Segnalazione di operazioni sospette ex art. 41 del d.lgs. n. 231/2007. – 3. Adeguata verifica della clientela. – 3.1. Identificazione del cliente. - 3.2. Identificazione del titolare effettivo. – 3.3. Obblighi semplificati. – 4. Conservazione e registrazione delle informazioni. – 4.1. Modalità di registrazione. – 4.2. Casistica: la registrazione dei contratti di affitto. – 5. Limitazioni all’uso del denaro contante. – 6. Segnalazione di operazioni sospette. – 6.1. Termine di prescrizione. – 6.2. Cessioni di quote di s.r.l.


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