Gli obblighi di collaborazione attiva dei professionisti nella disciplina antiriciclaggio. L'adeguata verifica della clientela. SOMMARIO:- 1. Premessa.- 2. I principi generali: l'obbligo di collaborazione attiva.- 3. L'adeguata verifica della clientela.- 3.1. L'ambito applicativo.- 3.2. Il contenuto.- 3.3. L'approccio basato sul rischio. [...]

Nella Diretta del 1° dicembre saranno trattati i temi riguardanti l'adeguata verifica della clientela, il ruolo degli organi di controllo, la segnalazione delle operazioni sospette, le funzioni degli Ordini professionali. [...]

Il potere di autotutela dell'amministrazione finanziaria e l'impugnazione del provvedimento di diniego SOMMARIO: - 1. Premessa.- 2. La natura del potere di autotutela dell'Amministrazione finanziaria: le posizioni della dottrina- 3. Gli orientamenti della giurisprudenza circa la giurisdizione competente a conoscere delle controversie sorte in [...]

Con il D.Lgs. n. 32/2007 è stata data parziale attuazione al contenuto della direttiva comunitaria n. 51/2003 la quale, tra le altre cose, interviene sulla disciplina della Relazione sulla gestione. Il presente lavoro, pertanto, intende focalizzare l'attenzione proprio su tale ultimo documento, analizzando le principali novità legislative che hanno impattato sul suo assetto sostanziale modificandone, in maniera incisiva, la portata contenutistica. Lo studio verterà soprattutto sui primi due commi e sul VI bis) della nuova formulazione dell'art. [...]

L'Unione Europea, per favorire la comparabilità dei bilanci, ha recepito i principi contabili internazionali elaborati dall'International Accounting Standard Board, la cui adozione prevede notevoli modifiche alle regole di redazione dei bilanci.  [...]

Nell'evento del 10 novembre saranno trattati i temi relativi alla nuova disciplina dell'adesione ai processi verbali di constatazione, all'accertamento con adesione, alla definizione agevolata delle sanzioni e la conciliazione giudiziale, all'autotutela dell'Amministrazione Finanziaria.  [...]

Il trasferimento delle partecipazioni di società a responsabilità limitata per atto tra vivi alla luce della L. n. 133/2008 SOMMARIO: 1. Premessa. - 2. Oggetto e forma del trasferimento delle partecipazioni di s.r.l.. - 3. Applicabilità dell'art. 36, comma 1­bis, della L. n. 133/2008 agli atti costitutivi di usufrutto e di pegno sulle partecipazioni di s.r.l.. - 4. I controlli dell'intermediario. - ALLEGATO: Contratto di cessione di quote di s.r.l. [...]

Con l'evento del 27 ottobre 2008 dedicato al Trasferimento di quote delle srl, proseguono le videoconferenze dell'Istituto di Ricerca, appuntamento ormai abituale per l'informazione e l'aggiornamento professionale. Vai al programma della Diretta.  

Convegno ABI-IRDCEC: "Composizione Negoziale della Crisi d'Impresa" 3 novembre 2008 - Ore 14:00 Palazzo Altieri - Sala Clemenza Piazza del Gesù, 49 - Roma Programma:  [...]

Il trasferimento delle partecipazioni di società a responsabilità limitata prime note operative. SOMMARIO: 1. Premessa. - 2. Il ruolo dell'intermediario nella procedura: la ratio legis. - 3. La procedura di deposito dell'atto presso il registro delle imprese. - 4. La registrazione dell'atto di trasferimento.